ODI备案所需材料（设立）

　　何种情况需要进行ODI境外投资备案？

　　√ 成立海外子公司开展业务并注资

　　√ 海外上市（红筹/VIE架构搭建）

　　√ 个人/企业税务统筹

　　√ 跨境电商业务开展

　　√ 离岸投资等

　　ODI备案申请的条件

　　① 符合“境外投资”定义

　　境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式
在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行
为；

　　② 主体和成立时间要求

　　在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企
业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

　　③ 股东背景、资金来源、投资真实性要求

　　无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷、以募集
资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

　　④ 近期被关注的六个境外投资类型大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中
资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核
。

　　ODI备案所需材料

　　① 发改委备案请示文件；

　　② 境外投资备案表；

　　③ 营业执照复印件；

　　④ 境外投资真实性承诺书；

　　⑤ “企业拟成立境外全资子公司”的决议；

　　⑥ 项目背景说明；

　　⑦ 追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图；

　　⑧ 资金证明(存款证明原件)；

　　⑨ 审计报告。